Contabilización Automática de Movimientos de Inventario

El sistema genera pólizas contables automáticamente cuando se registran movimientos de inventario, manteniendo una separación clara entre el hecho físico (inventario) y el hecho comercial (CxP/CxC).

inventory_2 Motor Contabilizador MM

lightbulb

Concepto clave: Los movimientos de inventario solo afectan cuentas de Inventario y Costos/Gastos. Nunca afectan directamente Proveedores (210101) ni Clientes (110501).

Flujo del Motor Contabilizador

Documento Comercial

Remisión, Factura, Producción...

▼

Movimiento de Inventario

Registra el hecho físico

▼

Tipo de Movimiento

Clave: 1210, 1310, 1335...

▼

Matriz Contable

Determina Cargo y Abono

▼

Póliza Contable

Registro automático

Arquitectura de Tres Capas

MainesERP utiliza una arquitectura de tres capas para separar claramente las responsabilidades contables:

Flujo de Documentos y Contabilización

receipt_long

Capa Comercial

Remisión de Compra/Venta

Genera CxP o CxC

arrow_forward

inventory_2

Capa Operativa

Movimiento de Inventario

Registra hecho físico

arrow_forward

account_balance

Capa Contable

Póliza Automática

Inventario vs Costo

info

Separación de responsabilidades

Cada capa tiene su propia responsabilidad contable. La Remisión de Compra origina la contabilización de Cuentas por Pagar. El Movimiento de Inventario origina la contabilización de costos e inventario. Esta separación permite mayor claridad y control.

Principios de Diseño

extension Motor Agnóstico

El motor contabilizador no conoce si el movimiento viene de una Remisión de Compra, una captura directa o cualquier otro origen. Solo analiza la clave del movimiento para determinar las cuentas.

lock Inmutabilidad

Si un movimiento de inventario existe, está aplicado. Para revertirlo se genera un movimiento contrario, nunca se elimina. Las pólizas siguen el mismo principio.

block Sin Clientes/Proveedores

Los movimientos de inventario nunca afectan las cuentas de Clientes (110501) ni Proveedores (210101). Esas cuentas se afectan desde la Remisión de Compra/Venta.

settings Configuración Cerrada

Cada tipo de movimiento tiene una configuración contable predefinida. Si no existe configuración para una clave, el sistema genera un error en lugar de asumir valores.

hub

Principio de Desacoplamiento

Las reglas contables se basan en el tipo de movimiento, no en el documento que lo originó.

El documento comercial describe el negocio (compra, venta, producción, devolución, etc.)
El movimiento de inventario describe el efecto físico sobre las existencias
La póliza describe el efecto financiero

Cada documento tiene una única responsabilidad y puede evolucionar independientemente de los demás.

Cuenta Puente: 5201 (Compras Nacionales)

Para las compras, el sistema utiliza la cuenta 5201 Compras Nacionales como cuenta de enlace (similar al concepto GR/IR de SAP). Esta cuenta actúa como puente entre el movimiento físico y el documento comercial.

compare_arrows

Cómo funciona la Cuenta Puente

inventory_2 Mov. Inventario (Entrada)

111502 Inventario CARGO

5201 Compras ABONO

add

receipt_long Remisión Compra

5201 Compras CARGO

111801 IVA CARGO

210101 Proveedores ABONO

drag_handle

check_circle Resultado Final

111502 Inventario CARGO

111801 IVA CARGO

210101 Proveedores ABONO

5201 queda saldada

La cuenta 5201 queda saldada cuando ambos documentos están registrados

Esto permite identificar fácilmente si hay mercancía recibida sin factura (saldo en 5201)

code

Nota Técnica: Motor de Contabilización Unificado

Tanto la póliza de movimiento de inventario como la póliza de CxP utilizan el mismo motor de contabilización (c_ConAutom_XMLs_20_genera_BN_poliza_de_XML_recibido).

Para compras de inventario: La cuenta 5201 se establece directamente en la semilla de contabilización, sin depender del COG.
Para gastos/servicios: La cuenta se deduce del COG asignado (6106, 6201, etc.).

Esto garantiza que la cuenta puente 5201 siempre se use para compras de inventario, independientemente del COG configurado.

Catálogo de Tipos de Movimiento

Cada tipo de movimiento tiene una configuración contable específica. Los movimientos se clasifican en: Inicial, Entradas, Salidas y Traspasos.

INICIAL Claves 1100s

Clave	Descripción	Cargo	Abono	Captura Directa
1110	Inventario Inicial	111502 Inventario	7411 Otros Ingresos	Sí

ENTRADAS Claves 1200s - Aumentan inventario

Clave	Descripción	Cargo	Abono	Captura Directa
1210	Compras	111502 Inventario	5201 Compras Nac.	Solo desde Compras
1215	Devolución de Ventas	111502 Inventario	5101 Costo Ventas	Solo desde Ventas
1220	Entrada por Producción (PT)	No requiere póliza ^*		Solo desde Producción
1235	Ajuste Sobrantes	111502 Inventario	7411 Otros Ingresos	Sí
1270	Otras Entradas	111502 Inventario	7411 Otros Ingresos	Sí

^* Transformación interna — ver sección Producción para más detalles.

SALIDAS Claves 1300s - Disminuyen inventario

Clave	Descripción	Cargo	Abono	Captura Directa
1310	Ventas	5101 Costo Ventas	111502 Inventario	Solo desde Ventas
1320	Salida por Producción (MP)	No requiere póliza ^*		Solo desde Producción
1315	Devolución de Compras	5101 Costo Ventas	111502 Inventario	Solo desde Compras
1335	Ajuste de Faltantes	7310 Gtos No Deducibles	111502 Inventario	Sí
1350	Pérdidas	7310 Gtos No Deducibles	111502 Inventario	Sí
1353	Mermas	7310 Gtos No Deducibles	111502 Inventario	Sí
1365	Consumo Interno	6119 Otros Gastos	111502 Inventario	Sí
1370	Otras Salidas	7310 Gtos No Deducibles	111502 Inventario	Sí

^* Movimientos de Producción (1220, 1320): Transformación interna — el valor neto del inventario no cambia. Ver sección Producción para más detalles.

TRASPASOS Claves 1500s - Entre almacenes

Clave	Descripción	Póliza		Captura Directa
1510	Salida por Traspaso	No requiere póliza		Sí
1515	Entrada por Traspaso	No requiere póliza		Sí

swap_horiz Tratamiento contable del Traspaso

Un traspaso mueve inventario de un almacén a otro, pero no modifica el valor total del activo:

Antes

ALM-A: $10,000
ALM-B: $5,000
Total: $15,000

→

Después

ALM-A: $8,500
ALM-B: $6,500
Total: $15,000

Resumen: El Balance General no cambia. No hay gasto, no hay ingreso, no cambia el patrimonio. Solo cambia la ubicación física del inventario. Por ello, no se requiere póliza contable.

Lo que SÍ se actualiza en el Traspaso:

check_circle Existencias en almacén origen (disminuye)
check_circle Existencias en almacén destino (aumenta)
check_circle Kardex de ambos almacenes
check_circle Costo promedio del almacén destino
remove_circle_outline No requiere póliza contable (valor del activo sin cambio)

PRODUCCIÓN Claves 1220 + 1320 - Transformación interna

precision_manufacturing Tratamiento contable de la Producción

En un movimiento de producción ocurre una transformación interna:

SALE

Materia Prima
-$373.76

→

ENTRA

Producto Terminado
+$373.76

NETO

Cambio en Inventario
$0.00

Desde el punto de vista contable: Si ambos inventarios (MP y PT) están en la misma cuenta 111502, la póliza sería 111502 vs 111502 con el mismo monto — no modifica ningún saldo del mayor.

summarize Resumen: La Producción transforma inventarios, pero no modifica el valor total del activo. Por ello, cuando Materia Prima y Producto Terminado pertenecen a la misma cuenta contable, el efecto neto sobre el mayor es cero y no se requiere póliza.

Lo que SÍ se actualiza en Producción:

check_circle Existencias físicas (kardex)
check_circle Costos unitarios
check_circle Costo promedio
check_circle Movimiento de inventario (trazabilidad)
remove_circle_outline No requiere póliza contable (efecto neto = 0)

warning

Excepción: Cuentas Separadas

Si en el futuro se manejan cuentas separadas para Materia Prima (111501) y Producto Terminado (111502), o si se implementa Producción en Proceso (WIP), entonces sí se requerirá generar póliza:

111502 Inventario Producto Terminado    CARGO   $373.76
       111501 Inventario Materia Prima  ABONO   $373.76

Ejemplos Prácticos

lightbulb

Ejemplo: Compra de Mercancía

Cuando se registra una Remisión de Compra, el sistema:

Crea el Movimiento de Inventario (clave 1210) que genera:
111502 Inventario (CARGO) vs 5201 Compras (ABONO)
Crea la Póliza de CxP desde la Remisión que genera:
5201 Compras + IVA (CARGO) vs 210101 Proveedores (ABONO)

Resultado: Inventario aumenta, Proveedores aumenta, cuenta 5201 queda saldada.

lightbulb

Ejemplo: Ajuste por Faltantes (Captura Directa)

Cuando se captura directamente un movimiento de Ajuste de Faltantes (clave 1335):

7310 Gastos No Deducibles (CARGO) vs 111502 Inventario (ABONO)

Resultado: Inventario disminuye, se registra un gasto no deducible. No hay CxP ni CxC porque es un ajuste interno.

Principios Fundamentales del Motor

Estas reglas definen el comportamiento del motor de contabilización y deben mantenerse conforme el ERP evolucione:

El Movimiento de Inventario es el único documento que modifica existencias.
El Movimiento de Inventario es el único documento que dispara la contabilización de inventarios.
Las cuentas contables nunca se almacenan en el movimiento; se determinan en tiempo de ejecución.
El tipo de movimiento (clave) determina la regla contable.
El documento origen nunca determina la póliza; solo el tipo de movimiento.
Si falla la contabilización, el movimiento permanece registrado (inmutabilidad).
Toda póliza debe poder rastrearse hasta un movimiento de inventario.
Todo movimiento genera como máximo una póliza.

verified

Garantía de consistencia

Estos principios aseguran que el motor de contabilización sea predecible, auditable y mantenible a largo plazo. Cualquier cambio futuro debe respetar estas reglas fundamentales.

Documentación relacionada:
Plan de Cuentas • Pólizas Automáticas CxP • Pólizas Manuales • MainesERP-Contabilidad